SISTEMI di RICLASSICAZIONE e ANALISI di BILANCIO

La riclassificazione e analisi di bilancio è una tecnica di “business intelligence” oggi piuttosto diffusa, anche nelle piccole e medie aziende. La sua efficacia e utilità come strumento di pianificazione, controllo e governo dell’azienda è da molti anni universalmente riconosciuta sia dal top management, sia dai consulenti. Utilizzata da oltre mezzo secolo come strumento diagnostico (“check-up aziendale”) di serie storiche di dati contabili e di bilancio oggi essa, sempre di più, viene arricchita con rettifiche e integrazioni di dati gestionali extracontabili utili per le analisi. Nelle aziende più evolute, la tecnica rappresenta inoltre un potente strumento di programmazione per la corretta gestione economica, finanziaria e patrimoniale (attraverso simulazioni, ipotesi di budget, forecast, business plan, ecc.),   diventando l’anello di congiunzione fra i dati della Contabilità e quelli del Controllo di Gestione/Budget

Un interessante sviluppo è l’analisi comparata con i bilanci dei concorrenti (benchmarking), per una miglior messa a punto delle strategie di business.

Una sufficiente conoscenza degli indici di bilancio e di altri indicatori o parametri bancari generalmente adottati per la valutazione degli affidamenti, fornisce un’immagine di moderna professionalità e affidabilità, che influisce positivamente sulle capacità negoziali ed il rapporto complessivo dell’azienda con le banche.

L’applicazione è integrata/integrabile con vari sistemi gestionali / ERP;  quindi, a differenza di altre soluzioni stand-alone e di quelle su fogli elettronici, ha il vantaggio di recuperare automaticamente i dati delle procedure di gestione, pur conservando un elevato grado di flessibilità. Ciò consente le più ampie personalizzazioni; è, infatti, sempre possibile modificare liberamente piani dei conti, schemi di riclassificazione, indici e report, aggregando i dati su “n” livelli. Da ogni livello è possibile spostarsi sugli altri, con tecniche di “drill-down” e “roll-up.

L’applicazione è multiaziendale, adatta quindi anche per gruppi di aziende, Centri di Responsabilità (unità organizzative e/o aree di business), e consulenti/professionisti e può funzionare stand-alone, o integrata con i sistemi gestionali.

La struttura dei moduli applicativi è articolata come “suite”.  Di conseguenza funzionalità, reportistica, livello di analisi e di sintesi dei fenomeni sono graduabili in base alle esigenze dell’utilizzatore, che può così strutturare e far evolvere nel tempo progressivamente la suite nella maniera più adeguata. Dalle strutture e analisi più semplici in fase di avviamento a quelle più approfondite e avanzate, in relazione all’esperienza maturata. I moduli della suite sono:

·        Riclassificazione Bilancio Base / Estesa (inclusi Bilancio CEE e Nota Integrativa automatizzata)

·        Analisi di Bilancio (Indici e Grafici)

·        Punto di Pareggio (Break Even Point)

·        Rendiconto Finanziario CEE

·        Flussi Finanziari / Prospetti Fonti e Impieghi (Cash Flow)

Le strutture (di riclassificazione, di analisi, dei report, ecc.) possono essere facilmente e velocemente predisposte utilizzando direttamente o modificando opportunamente i “template” (strutture pronte all’uso / schemi già presenti nell’applicazione)  oppure possono essere create ex-novo dall’utilizzatore mediante facili e innovative funzionalità grafiche. L’efficacia dei “template” nell’agevolare e velocizzare la formazione e le fasi di avviamento è ben nota.

I dati previsionali di proiezione-simulazione possono essere digitati direttamente, oppure determinati automaticamente attraverso la definizione di regole e calcoli applicabili ai flussi-base liberamente scelti dall’archivio storico. Poiché i dati di ciascun flusso sono storicizzati, è possibile elaborare in qualunque momento analisi e confronti su tutti i flussi dati disponibili (ad esempio per confrontare fra di loro budget, consuntivi di periodi precedenti, simulazioni, ecc.), ed effettuare analisi di scostamenti e di andamenti (trend) fra i valori.

I dati sono espressi in valore assoluto e in %, con tabelle e grafici a complemento; possono essere esportati in formato Ms-Office (Word, Excel).

L’assistenza è garantita dalla rete dei Rivenditori degli ERP e dai Competence Center Mega, integrati da esperti analisti economico-finanziari, e riguarda sia gli aspetti informatico-applicativi sia quelli metodologici.